연말정산 시즌이 다가오면서 직장인의 최대 관심사는 단연 세테크(세금 + 재테크) 다. 그중에서도 가장 강력한 절세 도구는 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)이다.
최근 개정 규정에 따라 연금저축은 연 600만 원, IRP 포함 합산 시 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있어, 12월 한 달 동안 납입을 통해 절세 효과를 극대화하려는 이들이 급증하고 있다.
삼성자산운용에 따르면 연금저축은 연 600만 원, IRP를 합산하면 총 900만 원까지 세액공제 대상이 되며, 총 급여 5,500만 원 이하 근로자는 공제율 16.5%가 적용되어 최대 148만 5,000원까지 환급 가능하다.
이번 글에서는 개정된 공제 한도 기준을 바탕으로 소득공제 극대화 전략, 계산법, 납입 요령, 운용 포인트까지 모두 정리한다.
1. 연금저축·IRP 한도 개편 핵심 요약
✔ 연금저축
- 연간 최대 600만 원까지 세액공제 대상
- 공제율: 16.5% 또는 13.2%
✔ IRP(개인형 퇴직연금)
- 연금저축과 합산하여 총 900만 원까지 세액공제 가능
- IRP 단독 한도는 연 700만 원이나, 연금저축과 함께 사용하면 총합 900만 원으로 확장
- 공제율 동일: 16.5% 또는 13.2%
✔ 핵심 결론
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 세액공제 최대 900만 원
2. 소득구간별 세액공제율 (가장 중요한 부분)
연금 공제는 '소득공제'가 아니라 '세액공제'이며, 공제율은 소득에 따라 두 구간으로 나뉜다.
| 총급여 적용 | 세액공제율 |
| 5,500만 원 이하 | 16.5% |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% |
3. 실제 환급액 계산 — 900만 원 납입 기준
● 총 급여 5,500만 원 이하(공제율 16.5%)
- 최대 납입액: 900만 원
- 환급액 = 900만 × 16.5% = 1,485,000원
● 총 급여 5,500만 원 초과(공제율 13.2%)
- 환급액 = 900만 × 13.2% = 1,188,000원
즉, 최대 148만 5천 원을 환급받을 수 있으며, 고소득자라도 118만 원 이상 절세가 가능하다.
4. 900만 원 세액공제를 ‘극대화’하는 실전 전략
✔ 전략 1. “연금저축 600만 → IRP 300만” 순서로 채우기
연금저축이 운용의 자유도·수수료 측면에서 유리하다.
※ ‘연금저축 먼저, IRP는 부족분 채우기’가 업계 표준 전략이다.
✔ 전략 2. 12월 말 ‘일시납’도 인정됨
납입일 기준으로 처리되므로, 12월 31일 이전 입금만 완료하면 연말정산 적용.
✔ 전략 3. 소득 5,500만 원 이하라면 무조건 900만 원을 고려
이 구간은 16.5% 세액공제가 적용되므로 100% 가성비 최고다.
✔ 전략 4. 투자상품 구성은 철저히 ‘장기 기준’으로
- 연금저축펀드: ETF·채권·펀드 등 선택 폭넓음
- IRP: 원리금 보장 30% 의무 등 제약 존재
- IRA 형태의 포트폴리오처럼 장기 성장자산 비중 확대가 유리
5. 연금계좌 납입 타이밍 가이드
● 1~10월: 자동이체 + 분산투자
장기 복리 효과 + 시점 분산
● 11~12월: 한도 체크 + 일시납입
연말정산을 위한 최종 정리 단계
6. 왜 ‘세액공제 + 연금과세 3.3~5.5%’ 조합이 절세의 끝판왕인가?
연금계좌는
① 납입 시 세액공제 →
② 수익 발생 시 과세이연 →
③ 수령 시 저율 과세(3.3~5.5%)의 구조를 갖는다.
즉,
절세가 2번 발생하는 구조이기 때문에 일반 금융상품 대비 절세 효율이 월등히 높다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 900만 원 넘게 넣으면 어떻게 되나요?
900만 원을 초과한 금액은 세액공제만 되지 않는다. 하지만 연금 수령 시 분리과세(3.3~5.5%) 혜택은 동일하게 적용된다.
Q2. 연금저축과 IRP 둘 중 하나만 해도 되나요?
가능하지만, 연금저축 600만 + IRP 300만 구성해야만 최대 900만 원 공제 가능하다.
Q3. 12월 30~31일에 급히 넣어도 인정되나요?
예. 납입 시점 기준이므로 12월 31일 입금 완료만 되면 세액공제 적용된다.
Q4. 중도해지 시 불이익은?
- 연금저축: 기타 소득세 16.5%
- IRP: 중도해지 원칙적 불가(특별사유만 가능)
즉, 무조건 장기 계좌로 생각하는 것이 안전하다.
Q5. 월 자동이체 기준으로는 얼마씩 넣어야 900만 원을 채울 수 있나요?
- 연금저축: 월 50만 원 → 600만 원
- IRP: 월 25만 원 → 300만 원
총 월 75만 원이면 900만 원을 자동 달성할 수 있다.
결론: 2023년 개정 한도 기준에서는 “900만 원”이 연말정산 최강 전략
연금저축·IRP 세액공제는 직장인이 활용할 수 있는 절세 수단 중 가장 강력하다.
특히 총 급여 5,500만 원 이하라면 납입액 900만 원 기준 최대 148만 5천 원을 환급받을 수 있어 절세 효과가 압도적이다.
지금이 바로 마지막 체크 시점이다.
남은 납입 한도를 확인하고, 연말정산 환급금을 극대화해 보자.
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