퇴직연금 종류 완벽 정리: DB형, DC형, IRP 차이와 선택 팁

퇴직연금 종류 완벽 정리

 

퇴직연금은 근로자의 안정적인 노후 생활을 위해 사용자가 근로자의 퇴직급여를 금융기관에 적립하고, 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급받을 수 있도록 하는 제도입니다. 퇴직연금제도에는 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금(IRP) 등이 있습니다. 

퇴직연금 제도가 2025년부터 의무화되면서, 사업주와 근로자 모두 DB형, DC형, IRP 퇴직연금 유형에 대한 이해가 필수입니다.
이 글에서는 각각의 특징과 장단점을 비교하고, 어떤 유형이 내게 맞는지 판단하는 기준까지 설명합니다.

💲 퇴직연금이란?

퇴직연금 종류 완벽 정리

퇴직연금제도는 근로자들의 노후소득 보장을 위해 근로자 재직 기간 중 사용자가 근로자의 퇴직급여를 외부 금융기관에 적립하고, 이 적립금을 사용자(DB) 또는 근로자(DC)가 운용하다가 55세 이후에 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있도록 하는 제도입니다.

이는 기존 퇴직금 제도의 단점인 체불 문제와 노후 불안정성을 보완하기 위한 장치입니다.

♻ DB형 vs DC형 vs IRP 한눈에 비교

구분	DB형(확정급여형)	DC형(확정기여형)	IRP(개인형퇴직연금)
주체	회사 중심	근로자 중심	개인 중심
운용 책임	회사	근로자	근로자 본인
수령 방식	퇴직금 정액 보장	운용 성과 따라 달라짐	IRP 계좌 내 자산에 따라
장점	퇴직금 예측 가능	수익률 따라 실수령액 증가	누구나 추가 납입 가능
단점	회사 재무상태 영향 큼	근로자 투자지식 필요	장기 유지·연금 수령 권장
대상	사업장 단체 운용	사업장 단체 운용	근로자 개인 + 자영업자 등

1. DB형 퇴직연금 – 안정적인 ‘확정급여’ 보장

특징

• 퇴직 시 받을 금액이 사전에 확정됨
• 보통 퇴직 시점 평균임금 × 근속연수로 계산
• 운용 성과와 무관하게 동일 금액 보장

장점

✅ 근로자는 투자 신경 쓸 필요 없음
✅ 퇴직금 안정성 보장

 

단점

❌ 회사 재무 상태가 나쁘면 적립 부족 가능
❌ 중소기업은 부담 큼

고용노동부 자료

2. DC형 퇴직연금 – 수익을 높이면 퇴직금도 ↑

특징

• 회사가 매년 일정 금액을 근로자 개인 계좌에 적립
• 적립금은 근로자가 직접 운용
• 운용 성과에 따라 퇴직금 규모 변동

장점

✅ 운용 잘하면 더 많은 퇴직금 수령 가능
✅ 근로자 중심의 자산관리 가능

 

단점

❌ 투자 리스크 있음
❌ 투자 지식이 부족하면 수익률 낮을 수 있음

고용노동부 자료

3. IRP – 누구나 활용 가능한 개인 퇴직연금

특징

• DB·DC형 퇴직연금과 별도로 개인이 가입
• 이직, 퇴직금 수령 후 IRP로 이동 가능
• 세액공제 혜택 제공 (연 최대 700만 원까지)

장점

✅ 자영업자, 프리랜서도 가입 가능
✅ 퇴직소득 외 연금자산으로 활용 가능
✅ 세액공제까지 제공

 

단점

❌ 중도 인출 제한
❌ 일정 기간 연금 수령 조건 충족 필요

고용노동부 자료

✅ 어떤 퇴직연금이 나에게 맞을까?

퇴직연금 종류 완벽 정리

당신의 상황	추천 유형
안정적 퇴직금을 원함	DB형
수익률에 도전하고 싶음	DC형
자영업자 또는 추가 노후 대비	IRP형
퇴직 후 이직 많음	DC+IRP 병행

 

퇴직연금은 단순한 퇴직금 제도를 넘어서 노후 준비의 핵심 수단입니다.
DB형은 안정성, DC형은 수익성, IRP는 유연성과 세제 혜택이 강점입니다.
자신의 재정 이해도와 직장 환경에 따라 올바른 선택을 하시길 바랍니다.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

퇴직연금 종류 완벽 정리

Q1. DB형에서 IRP로 전환 가능한가요?
A: 퇴직 후 퇴직금 수령 시 IRP 계좌로 이동 가능합니다. 다만 재직 중에는 불가합니다.

Q2. IRP는 중도 인출할 수 없나요?
A: 원칙적으로 연금 전환 목적이므로 중도 인출은 제한됩니다. 단, 주택 구입, 질병 등은 예외입니다.

Q3. DB형과 DC형 중 기업은 어떤 것을 선택하나요?
A: 대기업은 DB형을, 중소기업이나 스타트업은 DC형을 선호하는 경향이 있습니다.

Q4. IRP는 몇 살부터 연금 수령 가능한가요?
A: 55세 이후 연금 개시 가능, 적립 기간은 5년 이상 필요합니다.

 

퇴직금연금 의무화 배경, 법안내용, 시행시기 총정리(+적용 대상, 과태료 등)

퇴직금연금 의무화 배경, 법안내용, 시행시기 총정리(+적용 대상, 과태료 등)

 

고용지원금 신청방법 총정리｜청년·고령자 고용 시 최대 720만원 혜택 받는 법

 

고용지원금 신청방법 총정리｜청년·고령자 고용 시 최대 720만원 혜택 받는 법

 

퇴직연금 종류 완벽 정리